Materialne prawo podatkowe - opis przedmiotu

Informacje ogólne

Nazwa przedmiotu	Materialne prawo podatkowe
Kod przedmiotu	10.5-WX-AdP-MPP-W-S14_pNadGenIKO9Z
Wydział	Wydział Prawa i Administracji
Kierunek	Administracja
Profil	ogólnoakademicki
Rodzaj studiów	pierwszego stopnia z tyt. licencjata
Semestr rozpoczęcia	semestr zimowy 2020/2021

Informacje o przedmiocie

Semestr	4
Liczba punktów ECTS do zdobycia	5
Typ przedmiotu	obowiązkowy
Język nauczania	polski
Sylabus opracował	dr hab. Andrzej Gorgol, prof. UZ

Formy zajęć

Forma zajęć	Liczba godzin w semestrze (stacjonarne)	Liczba godzin w tygodniu (stacjonarne)	Liczba godzin w semestrze (niestacjonarne)	Liczba godzin w tygodniu (niestacjonarne)	Forma zaliczenia
Wykład	30	2	18	1,2	Egzamin
Ćwiczenia	30	2	18	1,2	Zaliczenie na ocenę

Cel przedmiotu

Zapoznanie studentów z problematyką materialnego prawa podatkowego i jego uwarunkowań z uwzględnieniem praktyki jego stosowania.

Zdany egzamin z przedmiotów Prawo konstytucyjne i Prawo finansowe.

Wykład

1. Zobowiązanie podatkowe

2. Podatek od spadków i darowizn

3. Podatek od czynności cywilnoprawnych

4. Podatek rolny

5. Podatek leśny

6. Podatek od nieruchomości

7. Podatki dochodowe

8. VAT

9. Akcyza

Ćwiczenia

1. Sporządzenie wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej przepisów prawa podatkowego

2. Zastosowanie progresji dla celów obliczenia podatku od spadku i darowizn

3. Kazusy dotyczące zobowiązań podatkowych

4. Deklaracje podatkowe stosowane dla potrzeb obliczenia podatków samorządowych i ich znaczenie dla obliczenia podatku

5. Ulga i zwolnienia w podatku od spadków i darowizn. Stosowanie zwolnienia i ulgi mieszkaniowej

6 Zeznanie roczne PIT

7. Tryb zapłaty podatku VAT

8. Funkcje akcyzy

wykład klasyczny, dyskusja problemowa, rozwiązywanie kazusów

Opis efektu	Symbole efektów	Metody weryfikacji	Forma zajęć

Egzamin w formie opisowej, ćwiczenia-kolokwium i rozwiązywanie kazusów.

Zarys finansów publicznych i prawa podatkowego, pod. red. W. Wójtowicz, wydanie 8, Warszawa 2014.

Prawo podatkowe, pod. red. P. Smoleń, W. Wójtowicz, wydanie 4, Warszawa 2019.

R. Mastalski, Prawo podatkowe, wydanie 11, Warszawa 2019.

Podstawy finansów i prawa finansowego, red. A. Drwiłło, wydanie 3, Warszawa 2018.

Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami, red. P. Borszowski, Warszawa 2018.

Prawo podatkowe. Kazusy z rozwiązaniami, red. W. Gonet, Warszawa 2015.

Zmodyfikowane przez dr hab. Andrzej Gorgol, prof. UZ (ostatnia modyfikacja: 22-04-2020 12:11)