SylabUZ
Nazwa przedmiotu | Kontrola i rewizja podatkowa |
Kod przedmiotu | 04.3-WZ-EkoPD-KRP |
Wydział | Wydział Ekonomii i Zarządzania |
Kierunek | Ekonomia |
Profil | praktyczny |
Rodzaj studiów | drugiego stopnia z tyt. magistra |
Semestr rozpoczęcia | semestr zimowy 2021/2022 |
Semestr | 3 |
Liczba punktów ECTS do zdobycia | 2 |
Występuje w specjalnościach | Rachunkowość i doradztwo finansowe |
Typ przedmiotu | obowiązkowy |
Język nauczania | polski |
Sylabus opracował |
|
Forma zajęć | Liczba godzin w semestrze (stacjonarne) | Liczba godzin w tygodniu (stacjonarne) | Liczba godzin w semestrze (niestacjonarne) | Liczba godzin w tygodniu (niestacjonarne) | Forma zaliczenia |
Ćwiczenia | 30 | 2 | 18 | 1,2 | Zaliczenie na ocenę |
Nabycie przez studenta pogłębionej wiedzy dotyczącej struktury administracji podatkowej, a także zasad kontroli podatkowej i celno-skarbowej. Przekazanie studentom wiedzy na temat przeprowadzania audytu podatkowego w zakresie podstawowych tytułów podatkowych.
Podstawowa wiedza z zakresu finansów publicznych oraz rachunkowości finansowej.
Pojęcie i rodzaje kontroli rozliczeń podatkowych. Regulacje prawne dotyczące kontroli podatkowej i celno-skarbowej w Polsce. Struktura Krajowej Administracji Skarbowej oraz podział zadań pomiędzy urzędami administracji skarbowej i urzędami celno-skarbowymi. Organizacja, zakres przedmiotowy i podmiotowy kontroli podatkowej i celno-skarbowej. Zasady przeprowadzania kontroli podatkowej i skarbowej. Etapy kontroli podatkowej i celno-skarbowej. Prawa i obowiązki kontrolujących i kontrolowanych. Postępowanie dowodowe w kontroli podatkowej. Istota, cel i zakres przedmiotowy rewizji podatkowej. Metodologia przeprowadzania audytu, wykaz dokumentów źródłowych i zakres badania. Specyfika funkcjonowania firm audytorskich. Źródła prawa podatkowego oraz odpowiedzialność podatnika, płatnika, inkasenta oraz osób trzecich za zobowiązania podatkowe. Środki ochrony praw podatnika. Kontrola podatkowa a Jednolity Plik Kontrolny. Zarządzanie ryzykiem podatkowym: źródła ryzyka podatkowego, procedura podatkowa, strategie minimalizacji obciążeń podatkowych.
W czasie ćwiczeń wykorzystane zostaną następujące metody kształcenia: klasyczna metoda problemowa, praca w grupach, analiza tekstów z dyskusją i metoda przypadków.
Opis efektu | Symbole efektów | Metody weryfikacji | Forma zajęć |
Podstawą zaliczenia będzie średnia z ocen uzyskanych w trakcie ćwiczeń:
- za aktywność na zajęciach oraz za jakość realizowanych zadań (50% udziału w ostatecznej ocenie z ćwiczeń), -
- z kolokwium (50% udziału w ostatecznej ocenie z ćwiczeń).
Sołoniewicz K., 2016, Jak przygotować się do kontroli podatkowej, ODDK Spółka zo.o., Gdańsk.
Nowak T., Sędkowska A., Malinowski P. ,2013, Kontrola podatkowa, skarbowa i celna., Wolters Kluwer, Warszawa .
Melezini A., Zalewski D., 2012, Kontrola podatkowa przedsiębiorców. Melezini, Dariusz Zalewski Wolters Kluwer, Warszawa.
Teszner K., 2012, Administracja podatkowa i kontrola skarbowa w Polsce, Wolters Kluwer
Kulicki J., 2014, Kontrola skarbowa w systemie kontroli państwowej, Wolters Kluwer
Prawne i ekonomiczne determinanty systemu kontroli finansowej realizującej politykę fiskalną, pod red. E. Janik, 2015, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego, Katowice .
Ustawa z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowe, Dz.U. z 2016 r. poz. 1947, z późn. zm.
Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa, Dz.U. z 1997, Nr 137 poz. 926, z późn. zm. t.j. Dz. U. z 2018 r. poz. 800, 771.
Zmodyfikowane przez dr Renata Manacka (ostatnia modyfikacja: 29-05-2021 18:21)