1. SylabUZ
2. Wydział Ekonomii i Zarządzania
3. semestr zimowy 2017/2018
4. Ekonomia - drugiego stopnia z tyt. magistra
5. Kontrola i rewizja podatkowa

Wygeneruj PDF dla tej strony

Kontrola i rewizja podatkowa - opis przedmiotu

Cel przedmiotu

Nabycie przez studenta pogłębionej wiedzy dotyczącej struktury administracji podatkowej, a także zasad kontroli podatkowej i celno-skarbowej. Przekazanie studentom wiedzy na temat przeprowadzania audytu podatkowego w zakresie podstawowych tytułów podatkowych.

Wymagania wstępne

Zapisz zmiany

Podstawowa wiedza z zakresu  finansów publicznych  oraz rachunkowości finansowej.

Zakres tematyczny

Pojęcie i rodzaje kontroli rozliczeń podatkowych. Regulacje prawne dotyczące kontroli podatkowej i celno-skarbowej w Polsce.   Organizacja, zakres przedmiotowy i podmiotowy kontroli podatkowej i celno-skarbowej. Zasady przeprowadzania kontroli podatkowej i skarbowej. Prawa i obowiązki kontrolujących i kontrolowanych. Postępowanie dowodowe w kontroli podatkowej. Istota, cel i zakres przedmiotowy rewizji podatkowej. Metodologia przeprowadzania audytu, wykaz dokumentów źródłowych i zakres badania. Specyfika funkcjonowania firm audytorskich. Klasyfikacja podatków, zasady podatkowe. Źródła prawa podatkowego oraz odpowiedzialność podatnika, płatnika, inkasenta oraz osób trzecich za zobowiązania podatkowe. Zarządzanie ryzykiem podatkowym: źródła ryzyka podatkowego, procedura podatkowa, strategie minimalizacji obciążeń podatkowych. Audyt podatkowy, stanowiący kompleksowe badanie prawidłowości określenia oraz rozliczenia kontrahenta z obowiązków i zobowiązań podatkowych w następujących tytułach podatkowych: podatek od wartości dodanej (obowiązek podatkowy, podstawa i wysokość opodatkowania, zwolnienia z podatku, odliczenie podatku naliczonego i zwrot podatku, rozliczanie i dokumentowanie; podatek akcyzowy: podstawa opodatkowania i przedmiot podatku, przepisy szczególne dotyczące niektórych wyrobów akcyzowych; podatek dochodowy od osób prawnych: kontrola prawidłowości ustalania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów dla celów podatkowych, koszty, których nie uważa się za koszty uzyskania przychodów, zasady ustalania zaliczek, rozliczanie strat; podatek dochodowy od osób fizycznych: wybór optymalnej formy opodatkowania przychodów z działalności gospodarczej: karta podatkowa, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, zasady ogólne według skali podatkowej, podatek liniowy, przychód, koszt uzyskania przychodu, dochód z działalności gospodarczej. Przygotowanie raportu z audytu podatkowego. Zalecenia dotyczące możliwości optymalizacji wysokości zobowiązań podatkowych. 

Metody kształcenia

W czasie ćwiczeń wykorzystane zostaną następujące metody kształcenia: klasyczna metoda problemowa, praca w grupach,  analiza tekstów z dyskusją i metoda przypadków.

Efekty uczenia się i metody weryfikacji osiągania efektów uczenia się

Opis efektu	Symbole efektów	Metody weryfikacji	Forma zajęć

Warunki zaliczenia

Podstawą zaliczenia będzie średnia z ocen uzyskanych w trakcie ćwiczeń:

- za aktywność na zajęciach oraz za jakość realizowanych zadań (50% udziału w ostatecznej ocenie z ćwiczeń), - 

- z kolokwium (50% udziału w ostatecznej ocenie z laboratorium). 

Literatura podstawowa

Sołoniewicz K., Jak przygotować się do kontroli podatkowej,  ODDK Spółka zo.o., Gdańsk, 2016.

Nowak T., Sędkowska A., Malinowski P. Kontrola podatkowa, skarbowa i celna., Wolters Kluwer, Warszawa 2013

Melezini A., Zalewski D., Kontrola podatkowa przedsiębiorców.  Melezini, Dariusz Zalewski Wolters Kluwer, Warszawa 2012
 

Literatura uzupełniająca

Prawne i ekonomiczne determinanty systemu kontroli finansowej realizującej politykę fiskalną, pod red. E. Janik.  Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego, Katowice 2015.

Ustawa z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowe, Dz.U. z 2016 r. poz. 1947, z późn. zm.

Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa, Dz.U. z 1997, Nr 137 poz. 926, z późn. zm.

Uwagi

Zmodyfikowane przez dr Alicja Janusz (ostatnia modyfikacja: 01-05-2017 10:32)