1. SylabUZ
2. Wydział Ekonomii i Zarządzania
3. semestr zimowy 2022/2023
4. Ekonomia - drugiego stopnia z tyt. magistra
5. Kontrola i rewizja podatkowa

Wygeneruj PDF dla tej strony

Kontrola i rewizja podatkowa - opis przedmiotu

Cel przedmiotu

Nabycie przez studenta pogłębionej wiedzy dotyczącej struktury administracji podatkowej, a także zasad kontroli podatkowej i celno-skarbowej. Przekazanie studentom wiedzy na temat przeprowadzania audytu podatkowego w zakresie podstawowych tytułów podatkowych.

Wymagania wstępne

Zapisz zmiany

Podstawowa wiedza z zakresu  finansów publicznych  oraz rachunkowości finansowej.

Zakres tematyczny

Pojęcie i rodzaje kontroli rozliczeń podatkowych. Regulacje prawne dotyczące kontroli podatkowej i celno-skarbowej w Polsce.   Struktura Krajowej Administracji Skarbowej oraz podział zadań pomiędzy urzędami administracji skarbowej i urzędami celno-skarbowymi. Organizacja, zakres przedmiotowy i podmiotowy kontroli podatkowej i celno-skarbowej. Zasady przeprowadzania kontroli podatkowej i skarbowej.  Etapy kontroli podatkowej i celno-skarbowej. Prawa i obowiązki kontrolujących i kontrolowanych. Postępowanie dowodowe w kontroli podatkowej. Istota, cel i zakres przedmiotowy rewizji podatkowej. Metodologia przeprowadzania audytu, wykaz dokumentów źródłowych i zakres badania. Specyfika funkcjonowania firm audytorskich. Źródła prawa podatkowego oraz odpowiedzialność podatnika, płatnika, inkasenta oraz osób trzecich za zobowiązania podatkowe. Środki ochrony praw podatnika. Kontrola podatkowa a Jednolity Plik Kontrolny. Zarządzanie ryzykiem podatkowym: źródła ryzyka podatkowego, procedura podatkowa, strategie minimalizacji obciążeń podatkowych.

Metody kształcenia

W czasie ćwiczeń wykorzystane zostaną następujące metody kształcenia: klasyczna metoda problemowa, praca w grupach,  analiza tekstów z dyskusją i metoda przypadków.

Efekty uczenia się i metody weryfikacji osiągania efektów uczenia się

Opis efektu	Symbole efektów	Metody weryfikacji	Forma zajęć

Warunki zaliczenia

Podstawą zaliczenia będzie średnia z ocen uzyskanych w trakcie ćwiczeń:

- za aktywność na zajęciach oraz za jakość realizowanych zadań (50% udziału w ostatecznej ocenie z ćwiczeń), - 

- z kolokwium (50% udziału w ostatecznej ocenie z ćwiczeń). 

Literatura podstawowa

1. Zalewski D., Kontrola podatkowa. Komentarz praktyczny. C.H. Beck, Warszawa 2018.
2. Bielecki L., Gorgol A. (red.), Ustawa o Krajowej Administracji Skarbowej. Komentarz. C.H. Beck, Warszawa 2018.
3. Zalewski D., Kontrola podatkowa działalności gospodarczej. Wolters Kluwer, Warszawa 2019.
4. Łoboda M., Strzelec D., Kontrola przestrzegania przepisów prawa podatkowego. Wolters Kluwer, Warszawa 2017.

Literatura uzupełniająca

1. Różycki K.,  Kontrola celno-skarbowa. Komentarz. Wzory, zestawienia i procedury kontrolne. Wolters Kluwer, Warszawa 2018.
2. Ustawa z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowe, Dz.U. z 2016 r. poz. 1947, z późn. zm.
3. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa, Dz.U. z 1997, Nr 137 poz. 926, z późn. zm. .

Uwagi

Zmodyfikowane przez dr Renata Manacka (ostatnia modyfikacja: 21-05-2022 18:08)